通海县教育局管理使用的全国学生资助管理信息系统审计结果公告

              根据《中华人民共和国审计法》第三十二条的规定，通海县审计局派出审计组，自2018年8月26日至11月7日，对通海县教育局（以下简称“县教育局”）管理使用的全国学生资助管理信息系统进行了审计。

一、基本情况

通海县教育局管理使用全国学生资助管理信息系统

包括学前教育、小学、初中、普通高中、中等职业教育、高等教育（本专科、研究生）阶段，资助项目主要有学前国家助学金、农村义务教育阶段“三免一补”补助、普通高中建档立卡家庭经济困难学生免学杂费和生活费补助、高中助学金、学校资助、社会资助等。各教育阶段又与对应的学籍系统捆绑，学生基本信息主要来源于学籍系统数据。资助信息系统具备数据采集、汇总、信息查询、统计分析、审核、审批等功能。业务环节主要有预算下达、学生资助申请、学校审核和上报、中央省市县各级主管部门审批、资金发放等。

二、审计发现的主要问题

（一）一般控制审计方面

不相容职责未分离

（二）应用控制审计方面

1.未建立信息系统管理制度或操作规范

2.信息系统业务数据不真实，不完整。存在资助项目资金实际未发放，但系统数据已录入发放；信息系统中统计报表数据不完整；重要数据信息录入、导入不完整或不规范的问题

3.数据处理接口不正确。存在查询条件下拉框选项中出现null(空值)选项；学生资助管理基本信息更新不及时；操作员未对学生进行困难认定，但 “困难学生认定”的查询结果中出现该学生信息；界面查询键筛选无数据显示的问题。

4.界面查询键筛选条件重复

5.数据处理逻辑不正确。存在界面查询键数据处理逻辑不正确导致查询结果错误；普高阶段统计报表查询结果为学前教育阶段的统计报表的问题

6.信息系统使用效益低

7.信息系统设计模块功能性缺失

三、审计处理情况及建议

对上述问题，通海县审计局按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对不相容职责未分离和未建立信息系统管理制度或操作规范问题，要求通海县学生资助管理中心应加强信息系统内部控制管理，建立健全信息系统管理制度，明确各岗位职责。对应用控制方面存在的7个问题，要求通海县学生资助管理中心积极向上反映信息系统存在的问题，取得上级部门或系统开发商的技术支持，不断完善信息系统功能。

针对审计发现问题，通海县审计局建议：一是通海县教育局应加强信息系统内部控制管理，建立健全管理制度，加强对日常管理工作的有效控制，发挥信息系统健康运行的监督保障作用；二是积极向上反应资助系统存在的问题，促进学生资助管理信息系统日臻完善，为实现全国学生资助管理信息化，落实学生资助政策及资助业务日常管理和科学决策提供保障和依据。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的上述问题，县教育局及时进行纠正和整改，对不相容职责未分离和未建立信息系统管理制度或操作规范问题，要求各校严格按照《县区操作手册》管理及操作；对应用控制方面存在的7个问题，学生资助管理中心下一步将积极向上反映信息系统存在的问题，取得上级部门或系统开发商的技术支持，不断完善信息系统功能。对审计提出的建议已积极采纳。