通海县审计局关于秀山古建筑群保护利用设施建设项目竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，通海县审计局于2021年5月至9月，对秀山古建筑群保护利用设施建设项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况

根据玉溪市发展和改革委员会《关于通海秀山古建筑群保护利用设施建设项目初步设计的批复》（玉发改社会〔2016〕671号）批复：项目概算总投资600万元，资金来源：申请中央预算内投资480万元，不足部分地方配套；建设内容：1.文化保护围栏围墙：新建围墙长约500米，高3米。2.历史水系整治：增设检查井60个，铺设管网长7千米。3.环卫设施：增设环卫垃圾桶250个等。4.巡护道路：加固整修路基，长约400米；路面整修，铺设红砂石路面，宽2米，长800米；路面整修，铺设沥青道路，宽7米，长2 500米。5.电力线路改造：10kv电力线路改造1 000米；380v电力线路改造6 000米，220v院落电力线路改造40 000米。

项目分成两部分实施，第一部分经公开招标（第三次）确定通海秀山园林古建筑工程有限公司中标，双方于2017年5月27日签订了工程施工合同，合同价335.95万元。由昆明劲风建设监理有限公司对该工程进行工程监理。工程于2017年6月15日正式开工，2018年11月15日竣工，2019年6月19日通过初验。实际完成了新建围栏围墙308米，历史水系整治，增设环卫垃圾桶120个，修缮景区游路卵石路面及部分巡护道路整修，220V院落照明线路改造建设（涌金寺、新白龙寺、文庙、三元宫、清凉台、苗圃部分）。合同工期240天，实际工期519天，超工期279天；第二部分（巡护道路修补工程）经邀请招标确定云南永云建设工程有限公司中标，双方于2020年1月9日签订施工合同，合同价151.87万元。由玉溪市安泰建设监理有限公司对该工程进行工程监理。项目于2020年1月12日开工，2020年3月15日竣工，于2020年12月9日完成了验收。实际完成了秀小路（卫生监督局至公园后门）路段沥青路面的修补、杜鹃园观音殿的围墙修复。合同工期120天，实际工期64天，工期提前56天。

截至2021年5月12日，资金来源合计296.86万元。资金支出合计304.87万元，其中：建安工程投资-工程款 266.04万元，待摊投资38.83万元。结余-8.01万元（用其他资金支付）。项目送审工程投资556.30万元，审计认可工程投资 516.05万元，其中:建筑安装工程投资465.19万元，待摊投资50.86万元，多计工程投资40.25万元。审计认可工程投资516.05万元与实际到位资金296.86万元相比，资金缺口219.19万元，其中未付款211.18万元，垫付资金8.01万元。

二、项目建设的效益情况及评价

（一）项目建设效益。

1. 建设规模方面。

实际完成内容与批复内容相比，原设计围墙减少、变更，增加观音殿围墙；取消部分污水管网，改为采用污水处理设备就近处理就近排放利用，污水管材改为双壁波纹管；新增成品垃圾箱250个改为120个；巡护游路的红砂石路面、10KV电力线路改造建设及400V电力线路改造建设及玉皇阁、普光寺的220V院落照明线路改造未在本项目中实施。

2. 项目投资方面。

项目的概算总投资600万元，审计认可总投资516.05万元，与概算总投资相比完成86.01%，但部分批复建设内容未在本项目实施，投资控制一般。

3. 建设质量方面。

本项目在建设过程中实行了第三方监理，监理单位对施工进度、质量、投资控制及安全等方面进行施工过程监督，工程初步验收合格。

4. 工期方面。

项目中由通海秀山园林古建筑工程有限公司施工完成的部分合同工期240天，实际工期519天，超工期279天，工期控制差；由云南永云建设工程有限公司施工完成的部分合同工期120天，实际工期64天，工期提前56天。

（二）项目运营使用效益。

项目的建设，改善了秀山古建筑群的基础设施条件，有助于消除秀山古建筑群存在的安全隐患，为游客提供一个更加安全和良好的旅游环境。

（三）评价。

项目实行了招投标制、合同制、监理制等管理制度。项目财务核算基本规范，收支基本清楚，会计资料基本反映了工程资金收支情况。但存在拖欠民营中小企业账款、未办理项目财务关系划转、提前支付监理费、工程现场签证单办理不及时、工程结算多计工程价款等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）拖欠民营中小企业账款121.77万元；

（二）未办理项目财务关系划转7.85万元；

（三）提前支付监理费0.81万元；

（四）工程现场签证单办理不及时；

（五）工程结算多计工程价款40.25万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，通海县审计局按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求通海县秀山历史文化公园及时将拖欠的企业账款支付给相关单位；按照规定及时办理财务关系划转；今后应严格按照合同约定支付费用；今后应按照合同约定及时对工程量进行报送、审核及确认，避免由此可能产生的多算、漏算及扯皮；对多计的工程价款依法整改。

审计建议：一是加强项目建设过程管理；二是科学合理确定工期；三是积极向县财政局争取拨付上级已下达的专项资金。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的上述问题，通海县秀山历史文化公园进行了整改。对拖欠民营中小企业账款的问题，将持续与财政协调、沟通，并向主管部门、政府分管领导汇报，加大拨付上级已下达的专项资金，确保工程尾款及时足额支付给民营中小企业；对未办理项目财务关系划转的问题，已按相关要求入账；对提前支付监理费的问题，今后将严格按照合同约定支付费用；对工程现场签证单办理不及时的问题，今后将严格按照合同约定，督促施工单位、监理单位及时对工程量进行报送、审核及确认；对工程结算多计工程价款的问题，已依法整改。

审计建议已被采纳。