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根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，通海县审计局自2023年4月24日至6月9日，对通海县统计局（以下简称“县统计局”）2022年度预算执行和绩效及其他财政财务收支情况进行审计。 一、基本情况 （一）单位内设情况 通海县统计局属通海县人民政府工作部门，机构规格为正科级。内设机构3个：即办公室、工商社会股、农村经济社会股。下属单位3个:即各乡镇统计站、通海县普查中心、通海县地方调查队。 （二）2022年度预决算情况 通海县财政局年初批复县统计局2022年预算626.07万元，实际下达预算总额589.58万元，调整预算36.49万元。根据决算报表反映，2022年年初结转和结余15.92万元，收入606.07万元，支出603.92万元，而根据账务反映实际收入合计606.23万元，其中：本级财政拨款收入589.58万元（基本支出拨款562.61万元、项目支出拨款26.97万元），非本级财政拨款收入16.65万元；支出合计604.07万元，其中：本级财政拨款支出589.58万元、非本级财政拨款支出14.49万元；决算报表收支与实际收支分别相差0.15万元，原因是:2022省统计局拨全省先进个人奖0.15万元未反映在决算报表里。年末结转和结余18.07万元。 （三）2022年度经费收支绩效情况 1.预算调整率5.83%。 2.财政拨款预算执行率94.17%。 3.项目资金使用率100%，2022年收入26.97万元，支出26.97万元。 4.年度国库集中支付率100%，年度决算支出数589.58万元，年度国库集中支付数589.58万元。 5.2022年县统计局公务用车购置及运行费用本年支出1.54万元，占总支出589.58万元的0.26%，比上年支出0.45万元增1.09万元，增242.22%，比预算数2.5万元减0.96万元，减38.40%。 6.公务接待费用本年支出0.77万元，占总支出589.58万元的0.13%，比上年支出0.55万元增加0.22万元，增40.00%。 7.会议费本年支出0万元，比上年支出0.13万元减少0.13万元，减100%。 8.培训费本年支出1.81万元，占总支出589.58万元的0.31%，比上年支出4.60万元减少2.79万元，减60.65%。 9.2022年未发生公务出国（境）费用 。 审计结果表明，县统计局2022年度预算得到有效执行；会计核算执行《政府会计制度》，提供的会计资料基本真实地反映了单位财务收支情况；预算细化率100%，培训费用得到了控制，但存在会计核算不规范、未使用公务卡报销、固定资产管理不规范等问题。 二、审计发现的主要问题 （一）国有资产流失19 992.00元。 （二）固定资产账实不符118 000.00元。 （三）加油卡管理核算不规范。 （四）未执行公务卡结算制度。 （五）部分内部控制制度条款不适用。 （六）会计核算不规范。 （七）未严格执行单位内部控制制度。 三、审计处理情况及建议 对上述问题，通海县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对国有资产流失19 992.00元的问题，要求追回流失的国有资产，挽回损失并对审计未抽查的纳古镇、里山乡、高大乡统计站资产进行清理，对出现盘亏的一并处理；固定资产账实不符118 000.00元的问题，要按照财务、会计和资产管理制度有关规定进行处理，做到账实相符；对加油卡管理核算不规范的问题，要求对剩余的9 835.92元进行账务调整；对未执行公务卡结算制度的问题，要求规范公务卡管理和运行程序，改进和优化公务卡使用办法，提高机关办事效率；对部分内部控制制度条款不适用的问题，要求修订完善单位内部制度，制定符合单位实际的管理制度；对会计核算不规范的问题，要求今后规范会计核算，做到账实、账表相符；对未严格执行单位内部控制制度的问题，要求今后在执行过程中，应督促相关人员严格执行单位制定的管理制度。 针对审计发现的问题，通海县审计局建议:（一）加强和规范国有资产的管理使用；（二）建立健全适合本单位实际情况的内部控制制度。 四、审计发现问题的整改情况 对审计发现的上述问题，通海县统计局高度重视，及时进行了整改。对国有资产流失的问题，已找回流失的资产，各乡镇统计站的PAD已收回并已申请报废；对固定资产账实不符的问题，已将未入账的资产进行了账务处理；对加油卡管理核算不规范的问题，已进行了账务处理；对部分内部控制制度条款不适用的问题，已重新修订单位的内部控制制度；其他问题已按要求整改。 对审计提出的建议已积极采纳。
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