2014年林业局部门决算填报说明
一、决算汇编基本情况
（一）、单位基本情况
林业局人员由行政、事业及事业（参公）组成；现行政编制数10人，实有人13人。事业编制数有61人，实有人53人（事业人员42人，参公11人）。事业单位退休14人（2014年退休1人）， 行政退休人员10人。
单位性质是行政事业单位，执行的是行政单位会计制度。职能：担负着全县森林防火、病虫害防治、国家省级公益林管护及退耕还林粮食补助、防护林工程、石漠化项目造林等任务。
二、基础数据核对情况
（一）、与财政部门对账情况
1．财政拨款核对情况
（1）单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入 1341.495199 万元，财政部门拨款对账单 1341.495199万元，差额 0万元。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 41.81万元，财政部门拨款对账单 41.81 万元，差额 0 万元。
（二）上年结转和结余核对及指标变动情况
1．本部门公共预算财政拨款结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明
2014年度财政额度返还科目与2013年末不同
2013年度结转科目：2130214-森林防火 22.544219万元（其中公共预算拨款11.812185万元）
2014年度财政额度返还科目：2130234-林业防灾减22.544219万元（其中公共预算拨款11.812185万元）
2. 本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明
根据新行政单位会计制度要求会计科目余额转换：“将暂存款”转换为“其他应付款”金额不变。
3．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因。
（1）、本年收入1445.33万元，上年度949.58万元，增495.75万元。原因是公共预算财政拨款：公务员医疗补助、住房公积金比2013年增加，2014年中央、省、市项目指标比2013年增加。政府性基金预算财政拨款：增加育林基金安排的森林防火经费30万元。
（2）、本年支出：本年收入增加，本年支出相应增加
（3）、年末结余：年末末完工项目比上年多。
（4）、2014年退休1人。
三、报表审核情况
四、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况：
A、从本级其他部门取得的财政拨款：
（1）、防护林工程资9.32万元
（2）、核桃、竹子考核奖4.5万元
（3）、林业产业化发展核桃苗款10万元
（4）、其他森林植被恢复费安排林业保护18万元
（5）、其他森林植被恢复费安排“林地变更、十三五编限”13万元
B、从非本级财政取得的财政拨款：办公楼加固改造设计费1万元
C、其他：融资奖、房租返还款、成本补助等6.201672万元
2、“支出决算明细表”中，列支“其他商品和服务支出”：
（1）、行政运行：经费支出-财政拨款支出-公共预算拨款-基本支出-行政运行-商品服务支出-其他商品服务支出-其他（基本业务费支出0.48万元）。
（2）、林业事业机构：经费支出-财政拨款支出-公共预算拨款-基本支出-林业事业机构-商品服务支出-其他商品服务支出-其他（基本业务费支出0.11万元）。
（3）、森林培育：经费支出-财政拨款支出-公共财政预算拨款-项目支出-商品服务支出-其他商品和服务支出-森林培育-22.3万元（2012年第三批森林保护项目-转基建户）
（4）、林业防灾减灾：经费支出-财政拨款支出-公共财政预算拨款-项目支出-商品服务支出-其他商品服务支出-森林防火责任考核奖2.165万元。
（5）、育林其金：经费支出-财政拨款支出-政府性基金预算拨款-项目支出-商品服务支出-其他商品和服务支出-森林培育-0.464856万元（防火宣传、水款等）
（6）、森林植被恢复费：经费支出-财政拨款支出-政府性基金预算拨款-项目支出-商品服务支出-其他商品和服务支出-森林植被恢复费-0.09803万元（植被恢复安排用于林业技术推广支出）
3、“资产负债简表”中行政单位“其他应付款”往来账款情况说明。
（1）、赔款0.100598万元
（2）、应缴市级育林基金、检疫费按比例分成8.218557万元
（3）、森林病虫害防治经费0.2472.2万元
（4）、营造林招投标资料费0.51376万元
（5）、项目履约保证金2.6万元
（6）、应缴预算收费：1.946065万元
4.“三公经费”相关的公务用车购保有量说明
（1）、2012年森林公安账务独立核算后，固定资产未划拨，故公车办核定森林公安的2张林业执法用车仍挂在林业户头上，2013年森林公安申请报废1张，金额25.7万元，故林业局户头减少1张。森林公安年末执法用车保有量1张。
（2）、2012年林业局车辆数包含1张摩托车，根据决算编制要求减少年初1张，林业局年末公务用车保有量为4张。（含森林防火消防车）。
（3）、2014年新购森林防火厢式运输车1辆。
小计6张
5、“三公经费”相关公务车运行维护费。
（1）、、基本支出：3.303334万元
A、行政运行支出车辆运行维护费3.134634万元。
B、林业事业机构支出车辆运行维护费0.1687万元。
（2）、一般行政管理支出4.164252万元
A、石油价格补贴2万元
B、林业防灾减灾支出森林防火车辆1.783352万元
C、其他林业支出（湿地公园建设工作经费）0.3809万元。
2014年决算公务用车运行维护费支出合计7.467586万元，比2013年决算增加2.734331万元，原因是林业局2014年承担项目多，任务重，车辆购买时间长，耗油量大，维修费逐年增加。
6、“三公经费”相关公务接待费
（1）、基本支出1.2737万元：
A、行政运行支出1.0801万元。
B、林业事业机构支出0.1936万元。
（2）、一般行政管理支出9.269万元
A、退耕还林成果专项工作经费支出检查验收业务餐费0.58362万元
B、森林抚育间接费用检查验收业务餐费1.0171万元
C、林业重点前期工作经费支出0.1694万元
D、林业防灾减灾支出扑火盒饭及扑救山火后餐费4.73718万元
E、其他林业支出（湿地公园建设工作经费）2.7617万元
2014年公务接待使用公共预算财政拨款支出的国内公务接待约250批次，约2100人次，共计10.5427万元；
与2013年决算相比增加4.17万元，增加原因是2014年单位承担的项目及项目检查验收任务比上年相应增加。
7、固定资产情况说明
（1）、森林公安2013年账务独立核算，但资产账末划拨，森林公安资产仍含在林业局固定资产账上。因森林公安车辆挂在林业局上，
（2）、2014年林业局固定资产增加54.6446万元。其中：省市配发16.475万元，购入38.1696万元（含森林防火厢式运输车1辆11.9401万元）。
（3）、2014年年初根据新会计制度：调减固定资产中属低值易耗品金额14.4947万元。
通海县林业局
2015年1月9日
2014年林业局部门决算分析报告
一、部门基本情况
1、部门职能
通海县林业局担负着全县68.9万亩森林防火管护；森林病虫害防治；集体林权制度改革任务；国家级、省级重点公益林管护38.62万亩；林业产业化核桃、竹子种植各0.5万亩，全县退耕还林1.15万亩粮食补助、退耕不林荒山荒地造林；珠江防护林工程、石漠化综合治理等任务。
2、机构情况及增减变动
（1）单位性质：单位由行政、事业组成。
（2）执行会计制度：行政单位会计制度。
（3）行政机关1个。
3、人员情况及增减变动原因
(1)、行政机构编制数10人，实有12人；
(2)、林业事业机构编制数61人（林权服务中心指标与上年增加5人）；实有53人（推公11人，事业42人，201年事业退休1人。）
（3）、行政退休人员10人，实有10人
（4）、事业2014年退休人员1 人，实有15人。
二、部门预算执行情况分析
1、收入支出与预算对比分析
2014年年初预算数：财政拨款收入6504630元，决算数财政实际拨款13833051.99元。原因：社会保障和就业年初预算999181元，决算数608668.43元；医疗卫生年初预算600420元，决算数581885元；2014年决算增加节能环保、风沙荒治理550000元；农林水事务年初预算4486000元，决算11167814.4元，增加6681814.4元；政府性基金年初预算300000元，决算41418100元，增加118100元；差异原因：预算不含2014年上级下达文件拨款指标。住房保障预算419029元，决算401584.16元，差异原因：公积金基数变动及人员退休。
2、收入支出结构分析
（1）、总收入14453268.71元。财政拨款13833051.99占95.7%，其他收入620216.72元，占总收入的4.29%
A、财政拨款13833051.99元，其中：基本收入5472408.39元，项目收入8360643.6元。
B、其他收入620216.72元，属本级横向拨款548200元（珠江防护林93200元，核桃竹子产业考核奖45000元，林业产业化资金100000元，森林植被恢复费310000元，非本级财政拨款72016.72元）。（办公楼设计费10000元，水电费物管等62016.72元）
（2）、总支出13980427.25元，其中：基本支出5598659.4元占总支出40%，项目支出8381767.85元,占总支出的60%。
3、收入支出与上年度对比分析
（1）2013年决算数财政拨款8358721.03元，2014年决算数财政拨款13833051.99元，差异原因：2014年项目资金县级、上级指标增加。公共预算财政拨款2013年度8081585.43元，2014年度13414951.99元，比上年增5333366.56元，比例65.99%，原因：2014年项目资金县级、上级指标增加；政府性基金2013年277135.6元，2014年418100元，增加140964.4元，比例50.88%（2014年增加森林植被恢复费安排的118100元，育林基金安排森林防火300000元）。其他收入：2013年1137100.6元，2014年620216.72元，比例减少45.46%，差异原因：2014年本级横向财政拨款比2013年少。
（2）、2013年决算支出数9416820.99元，2014年决算支出数1390427.25元。增加4653606.26元，比例48.46%。差异原因：2014年项目资金县级、上级指标增加，拨款数与支出数相应增加。日常公用经费2013年228000元，2014年290041.21元；增加原因：2014年物管费增加。行政事业类项目2013年3460300元，2014年8360643.6元，增加4900343.6元，比例142.23%。原因：2014年项目资金县级、上级指标增加。2014年年末结转1913472.69元，2013年年末结转1440631.23元，增加472841.46元，比例32.83，原因：2014年项目资金县级、上级指标增加。
4.“三公经费”相关的公务用车购保有量说明
（1）、2012年森林公安账务独立核算后，固定资产未划拨，故公车办核定森林公安的2张林业执法用车仍挂在林业户头上，2013年森林公安申请报废1张，金额25.7万元，故林业局户头减少1张。森林公安年末执法用车保有量1张。
（2）、2012年林业局车辆数包含1张摩托车，根据决算编制要求减少年初1张，林业局末公务用车保有量为4张。（含森林防火消防车）。
（3）、2014年新购森林防火厢式运输车1辆。
小计6张
5、“三公经费”相关公务车运行维护费。
（1）、基本支出：33033.34元
A、行政运行支出车辆运行维护费31346.34元。
B、林业事业机构支出车辆运行维护费1687元。
（2）、一般行政管理支出41642.52元
A、石油价格补贴20000元
B、林业防灾减灾支出森林防火车辆17833.52元
C、其他林业支出（湿地公园建设工作经费）3809元。
2014年决算公务用车运行维护费支出合计74675.86元，比2013年决算增加27343.31元，原因是林业局2014年承担项目多，任务重，车辆购买时间长，耗油量大，维修费逐年增加。
6、“三公经费”相关公务接待费
（1）、基本支出12737元：
A、行政运行支出10801元。
B、林业事业机构支出1936元。
（2）、一般行政管理支出92690元
A、退耕还林成果专项工作经费支出检查验收业务餐费5836.2元
B、森林抚育间接费用检查验收业务餐费10171元
C、林业重点前期工作经费支出1694元
D、林业防灾减灾支出扑火盒饭及扑救山火后餐费47371.8元
E、其他林业支出（湿地公园建设工作经费）27617元
2014年公务接待使用公共预算财政拨款支出的国内公务接待约250批次，约2100人次，共计105427元.
与2013年决算相比增加41700元，增加原因是2014年单位承担的项目及项目检查验收任务比上年相应增加。
7、年末收入结余情况分析
（1）、收支结余结转情况
2014年基本支出结转26517.72元，其中：职工交物业管理、水电费等。
2014年项目支出结转，主要：
A、一般公共服务支出--2013年县区目标任务综合考核奖：35000元
B、 其他科学技术支出---2014年杞麓湖综合治理前期费70000元。
C、 退耕还林：林业技术培训退耕工作经费及林业技术培训费47185元，项目还在实施中。
D、 森林培育--森林抚育试点间接费用：15984.8元，项目尚未完工。
E、 森林培育--绿化造林补助136592.4元，项目尚未完工。
F、 森林培育―绿化造林项目管理经费65000元，项目尚未完工。
G、 森林资源管理―林业有害生物防治100000元，项目尚未完工。
H、 森林生态效益补偿：101990.83元，项目尚未完工。
I、 林业产业化-县级核桃竹子产业发展补助94434元，项目尚未完工。，
J、 林业贷款贴息39227元，尚未兑现。
K、 林业防灾减灾―森林防火财政拨款结转65111.44元，其他资金-阳光财产赔款107320.64元，小计180705.08元。森林防火于2014年11月开始，2015年6月结束。
L、 林业防灾减灾―防火运兵车300000元。
M、 林业防灾减灾―抗旱森林防火项目250000元，2015年实施。
N、 石油价格财政补贴53700元。
O、 森林保险保费补贴37200元，2015年实施。
P、 一般行政管理事务18204.42元，将用于弥补2015年办公经费不足。
Q、 其他林业支出―湿地公园建设工作经费9215元，项目尚未完工
R、 其他林业支出―林改经费10537元，项目尚未完工
S、 森林植被恢复恢复费--省级林业技术推广工作经费10102元。项目尚未完工
T、 森林植被恢复恢复费―林地变更、十三五编限65000元，项目尚未完工。
U、 森林植被恢复恢复费―林业保护70000元，项目尚未完工。
V、 育林基金-森林防火150150.44元，项目尚未完工。
8、资产负债情况分析
（1）、2013年固定资产7829261.58元，2014年8230760.58元。
A、2014年固定资产调减144947元（根据新会计制度规定减少低值易耗品），同时固定资产增加546446元（含森林防火厢式运输车1辆，金额119401元；购置资产262295元，小计381696元；上级配置164750元）
B、森林公安2013年账务独立核算，但资产账末划拨，森林公安资产仍含在林业局固定资产账上。
9、年末机构人员情况：2014年事业退休1人，事业减少1人；退休人员增加1人。
三、2014年度取得的成效
林业的发展离不开中央、省、市县项目资金的扶持，近年来，退耕还林、森林生态效益补偿、省级公益林、集体林改、防护林工程建设、石漠化项目、林业产业的实施，加快了我县林业生态的建设、山区综合的开发，发展特色产业，使森林资源得到了保护，巩固了造林成果。
通海县林业局
2015年1月9日
滇公网安备 53042302000005号
